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月24日，證監會新聞發言人鄧舸通報稱，經過前期對審計機構、評估機構進行**檢查發現，部分審計機構存在業務承接與保持、業務執行、監控等質量控制環節仍不完善，獨立性管理制度尚不健全等問題；而部分評估機構的個別執業項目存在允許其他機構或個人以本機構名義執業等嚴重問題。根據檢查情況，證監會對多家機構和相關當事人給予行政處罰和監管措施。對個別執業質量存在較嚴重問題、涉嫌違反證券法規的執業項目，已移交證監會稽查部門處理。

　　據鄧舸介紹，為落實依法**從嚴監管要求，切實加強對從事證券期貨相關業務審計、評估機構的監督檢查，督促審計、評估機構提高執業質量，持續打擊審計、評估機構違法違規行為，證監會于2016年統一組織對2家審計機構、3家評估機構進行了**檢查，累計抽查39個審計項目、33個評估項目；對2家審計機構、1家評估機構進行了回訪檢查，累計抽查16個審計項目、4個評估項目。檢查發現，審計、評估機構在內部管理、質量控制和項目執業質量方面總體上有所改善，但仍然存在一些問題。

　　其中，部分審計機構總分所一體化管理不到位，業務承接與保持、業務執行、監控等質量控制環節仍不完善，獨立性管理制度尚不健全。在具體項目執業質量方面，函證、監盤、截止性測試等基礎審計程序執行仍不到位，與收入、存貨、遞延所得稅、政府補助等相關的實質性審計程序依然存在較多問題，特別是在合并報表審計中存在較為突出的問題。

　　另外，部分評估機構在執業中仍然存在下述問題：關鍵評估參數確定缺乏依據，收益預測與歷史、現實情況明顯不符且無合理解釋，評估方法和評估假設適用不當，評估報告和評估說明對重要信息披露不充分，調查、分析、核驗等評估程序執行不到位。個別執業項目存在明顯的預測錯漏、倒簽報告日期、允許其他機構或個人以本機構名義執業等嚴重問題。

　　根據檢查情況，證監會對中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）采取了責令改正的行政監管措施；對信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）、北京中企華資產評估有限責任公司、北京華信眾合資產評估有限公司、廣東中廣信資產評估有限公司采取了出具警示函的行政監管措施；對上述審計、評估機構的16人次簽字注冊會計師、14人次簽字資產評估師，以及致同會計師事務所（特殊普通合伙）的2人次簽字注冊會計師采取了相應的行政監管措施，并記入誠信檔案。此外，對個別執業質量存在較嚴重問題、涉嫌違反證券法規的執業項目，已移交證監會稽查部門處理。

　　鄧舸表示，在市場化、法治化、國際化的改革背景下，證監會始終高度重視對審計、評估機構的監管，通過規范監管行為、創新監管方式、提高監管效能，不斷強化審計、評估機構的主體責任，逐步完善事中事后監管機制，深化依法**從嚴監管，維護市場秩序，提高資本市場會計信息質量，保護投資者合法權益。
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